劳务费没发票怎么做账
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1、企业发生劳务费没发票时:
借:其他应付款——公司名称
贷:银行存款
2、待企业取得对方公司的发票后:
借:管理费用——劳务费(根据费用所属部门计入相关科目)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:其他应付款
企业发生劳务费没收到对方的发票,应通过“其他应付款”科目进行核算,不计入当期损益,待对方公司开出相关的发票后,企业再根据费用所属部门计入相关科目。涉及对应可抵扣的进项税额时,还应通过“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目核算。
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