![付国外佣金怎么做账]( "付国外佣金怎么做账")
- 1、付国外佣金时：借：销售费用——佣金贷：银行存款——外币户（或库存现金科目）2、结转本年利润时：借：本年利润贷：销售费用——佣金付国外佣金，然后结转本年利润，应当通过“销售费用”相关二级科目以及“银行存款”相关二级科目、“本年利润”科目核算。销售费用是指企业销售商品和材...
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![幼儿园伙食费怎么做账]( "幼儿园伙食费怎么做账")
- 1、幼儿园发生伙食费支出时：借：事业支出——基本支出贷：银行存款（或零余额账户用款额度）2、结转伙食费支出：借：财政补助结转——基本支出结转贷：事业支出——基本支出幼儿园发生伙食费支出，然后结转伙食费支出，应当通过“事业支出”相关二级科目以及“财政补助结转”相关二级科目、...
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![给客户返现金怎么做账]( "给客户返现金怎么做账")
- 1、销售返利库存现金：借：销售费用——返利支出贷：库存现金2、结转本年利润：借：本年利润贷：销售费用——返利支出销售返利库存现金，然后结转本年利润，应当通过“销售费用”相关二级科目以及“库存现金”科目、“本年利润”科目核算。销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过...
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![银行融资怎么做账]( "银行融资怎么做账")
- 1、企业通过银行融资取得短期贷款时：借：银行存款贷：短期借款企业到期连息还本：借：短期借款应付利息财务费用——利息费用贷：银行存款2、企业通过银行融资取得长期贷款时：借：银行存款贷：长期借款——本金长期借款——利息调整（借方或贷方）企业到期连息还本：借：长期借款——本金贷：银行存...
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![进货无发票怎么做账]( "进货无发票怎么做账")
- 1、企业进货无发票时：借：库存商品（或原材料科目）贷：应付账款——暂估应付款2、企业取得对方开具的对应发票时：借：库存商品（或原材料科目）（红字）贷：应付账款——暂估应付款（红字）借：库存商品（或原材料科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——公司名称企业进货无发票，然后对方开具...
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![出差补贴怎么做账]( "出差补贴怎么做账")
- 1、企业发放出差补贴时：借：其他应收款——员工名称贷：银行存款2、实际发生的差旅费比发放的补贴少，企业收回剩余款项时：借：银行存款管理费用——差旅费（根据费用所属部门计入相关科目）贷：其他应收款——员工名称3、实际发生的差旅费比发放的补贴多，企业支付剩余款项时：借：管理费用—...
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![运输业会计怎么做账]( "运输业会计怎么做账")
- 1、运输业会计核算运输收入时：借：银行存款贷：主营业务收入——运输收入应交税费——应交增值税（销项税额）2、结转运输成本时：借：主营业务成本贷：应付职工薪酬银行存款（租车费或油费等支出）运输业会计核算运输收入，然后结转运输成本，应当通过“主营业务收入”相关二级科目以及“主营业...
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![所得税费用如何做账]( "所得税费用如何做账")
- 1、企业计提当期所得税费用时：借：所得税费用——当期所得税费用贷：应交税费——应交所得税2、企业缴纳当期所得税费用时：借：应交税费——应交所得税贷：银行存款3、企业期末结转本年利润时：借：本年利润贷：所得税费用——当期所得税费用企业计提及缴纳所得税费用时，应当通过“所得税...
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![小区公用电费怎么做账]( "小区公用电费怎么做账")
- 1、物业代收小区公用电费时：借：银行存款贷：其他应付款——小区电费2、物业发生小区公用电费收入时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）物业代收小区公用电费或发生小区公用电费收入，应当通过“其他应付款”相关二级科目或“主营业务收入”科目核算。其他...
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![小规模纳税人怎么做账]( "小规模纳税人怎么做账")
- 小规模纳税人的做账流程：1、根据所取得的外来原始凭证以及自制原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。2、根据所编制的记账凭证登记各种明细分类账。3、月末对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总分类账。4、完成企业的结账、对账工作，保证...
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![购进货物怎么做账]( "购进货物怎么做账")
- 1、企业购进货物且取得对应发票时：借：原材料（或库存商品科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——公司名称2、企业支付货物款项时：借：应付账款——公司名称贷：银行存款企业购进货物且取得对应发票，然后支付货物款项时，应当通过“原材料”等科目以及“应交税费”相关二级...
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![公司食堂发生的支出怎么做账]( "公司食堂发生的支出怎么做账")
- 1、确认公司食堂发生的支出时：借：管理费用——福利费（根据费用所属部门计入相关科目）贷：应付职工薪酬——职工福利费2、支付食堂支出款项时：借：应付职工薪酬——职工福利费贷：银行存款3、结转本年利润：借：本年利润贷：管理费用——福利费（根据费用所属部门计入相关科目）确认公司食堂发...
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![补缴的税费怎么做账]( "补缴的税费怎么做账")
- 1、企业补缴增值税时：借：应交税费——未交增值税营业外支出——税收滞纳金贷：银行存款2、企业补缴其他税费时：借：应交税费——应交所得税（或个人所得税等科目）营业外支出——税收滞纳金贷：银行存款企业补缴增值税或其他税费时，应当通过“应交税费”等相关二级科目以及“营业外支出...
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![物流会计怎么做账]( "物流会计怎么做账")
- 物流会计做账处理如下：1、物流会计核算运输收入时，会计分录为：借：银行存款贷：主营业务收入——运输收入应交税费——应交增值税（销项税额）2、结转运输成本时，会计分录为：借：主营业务成本贷：应付职工薪酬银行存款物流会计做账时，需核算运输收入，结转运输成本，应当通过“主营业务收入”、...
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![进销存怎么做账]( "进销存怎么做账")
- 1、企业购进存货且取得对应发票时：借：库存商品（或原材料科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款2、企业对商品进行销售时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）3、企业对结存的成本进行结转时：借：主营业务成本贷：库存商品企业购进存货且取得对应发票，...
- 19164
![总承包商代扣代付工资怎么做账]( "总承包商代扣代付工资怎么做账")
- 1、总承包商确认工资时：借：其他应收款——代付公司名称贷：应付职工薪酬——应付职工工资2、总承包代扣代付工资时：借：应付职工薪酬——应付职工工资贷：应交税费——应交个人所得税银行存款总承包商确认工资，然后代扣代付工资，应当通过“其他应收款”相关二级科目以及“应付职工薪...
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![房租没发票怎么做账]( "房租没发票怎么做账")
- 1、企业支付房租时未收到发票：借：预付账款——房东名称贷：银行存款（或库存现金科目）2、企业收到房东开具的对应发票时：借：管理费用——房屋租赁费应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款——房东名称3、期末结转本年利润：借：本年利润贷：管理费用——房屋租赁费企业支付房租没发...
- 32149
![付技术合同怎么做账]( "付技术合同怎么做账")
- 1、签订技术合同并支付款项然后收到对应发票时：借：管理费用——技术服务费（根据费用所属部门计入相关科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款2、结转本年利润时：借：本年利润贷：管理费用——技术服务费（根据费用所属部门计入相关科目）签订技术合同并支付款项然后收到对应发...
- 14637
![收到对方红字发票怎么做账]( "收到对方红字发票怎么做账")
- 1、企业收到对方开出的红字发票时：借：原材料（或库存商品等科目）（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：应付账款——公司名称（红字）2、企业收到退回的款项时：借：银行存款贷：应付账款——公司名称企业收到对方开出的红字发票，然后收到退回的款项时，应当通过“原材料”等红字科目以...
- 13668
![工程材料发票怎么做账]( "工程材料发票怎么做账")
- 1、企业购入工程材料且取得对应发票时：借：工程物资应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款2、结转工程物资：借：在建工程贷：工程物资企业购入工程材料且取得对应发票，然后结转工程物资，应当通过“工程物资”科目以及“在建工程”科目、“应交税费”相关二级科目核算。工程物资...
- 30818
![开具通用机打发票怎么做账]( "开具通用机打发票怎么做账")
- 1、企业开具通用机打发票时：借：应收账款——公司名称贷：主营业务收入（或其他业务收入科目）应交税费——应交增值税（销项税额）2、将发票给对方公司然后收到款项时：借：银行存款贷：应收账款——公司名称企业开具通用机打发票，然后将发票给对方公司然后收到款项时，应当通过“应收账款”相...
- 20516
![做账流程]( "做账流程")
- 一、企业做账流程1、根据原始凭证编制记账凭证2、根据记账凭证编制科目汇总表3、根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿（包括总账和明细账）4、根据会计账簿（主要是总账）编制会计报表（包括资产负债表和损益表）5、根据会计报表编制纳税申报表6、年终结转损益（也可以逐月结转损益）7...
- 11754
![进项税未抵扣怎么做账]( "进项税未抵扣怎么做账")
- 企业进项税额未抵扣的账务处理如下：1、企业购入货物取得发票，未抵扣进项税时：借：原材料（或库存商品）应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）贷：银行存款（或应付账款）2、抵扣进项税时：借：应交税费——应交增值税(进项税额)贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）增值税一般纳税人取得...
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![会计做账基本流程]( "会计做账基本流程")
- 会计做账基本流程包括：1、做账时，应根据企业所收到的原始凭证或原始凭证汇总表填制对应的记账凭证；2、根据已经编制好的收付记账凭证登记企业现金日记账、银行存款日记账；3、然后将记账凭证对应的会计数据登记至对应的明细分类账账簿；4、再对记账凭证进行汇总，编制科目汇总表；5...
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![员工工资扣款怎么做账]( "员工工资扣款怎么做账")
- 1、企业对员工工资进行罚款扣款时：借：应付职工薪酬——应付职工工资贷：其他应收款——罚款银行存款2、罚款确认为营业外收入时：借：其他应收款——罚款贷：营业外收入企业对员工工资进行罚款扣款，然后确认为营业外收入，应当通过“其他应收款”相关二级科目以及“营业外收入”科目核...
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